长江经济带土地财政的区域差异及其驱动因素研究开题报告

1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）

一、本研究的意义

1994年国家实施了分税制改革，目的是提高中央财政收入在全国财政总收入中的比例，分税制改革后地方政府的事权范围却有增无减，形成财政收入与支出间的缺口，中央和地方政府的财政收支状况与分税制改革前相比呈现“反向剪刀状”。分税制改革明确了土地出让金及房地产业、建筑业的营业税是地方政府可以独享的，从此，土地财政作为一种新型的政府运行模式在全国迅速开展。土地性质的财税收入占地方财政总收入比例逐年增长，土地性财税收益成为地方预算外财政收入的支柱与弥补财政资金短缺的“有效”途径与“理性”选择。

自1978年改革开发后，党和国家将工作重心转移到经济建设上来，并确立了政治集权的、以gdp为主的地方官员政绩考评体系，使得地方政府成为了城市“经营者”，本质上却是以“经营城市”之名来行“经营土地”之实。按照国家《宪法》与《土地管理法》规定，地方政府是其行政区内土地产权代表与农地城市流转补偿的唯一合法中介。因此，微观范围内的公有属性使土地资源从虚幻上变得不再稀缺，为地方政府扩大“征地、批租”规模获取财政收入提供了充分的制度保障。进入21世纪以来地方政府越发依赖土地财政，引发了农民权益受损、土地违法、城市畸形发展、房地产价格非理性快速上涨以及新兴起的撤村并居导致的农民“被上楼”等诸多弊端。

2. 研究的基本内容和问题

一、研究目标

本研究拟以长江经济带地区为研究对象，以城市面板数据为基础，深入分析不同区域间土地财政收入与其驱动因素间的内在联系，并定量分解出每一个影响因素的相对重要性，从而为土地财政区域差异成因的解释提供经验证据。研究土地财政的区域差异及其驱动因素，系统解释土地财政区域差异的形成原因，对于哪些主要因素导致了土地财政的区域差异，这些驱动因素的作用程度如何，并且根据研究结果提出相应的政策建议，希冀能为有针对性地制定并实施差异化的地方财政转型方案提供参考和依据。

二、研究内容

3. 研究的方法与方案

一、研究方法1. 文献研究法通过对已有文献进行阅读总结，对土地财政的基本理论（概念本质、构成、成因、成效），已有的关于研究不同地区土地财政差异，土地财政改革与转型等文献深入了解，具备一定的理论知识，并以此为基础，确定研究目标与思路。2. 基尼系数分解法选用基尼系数分解法来深入考察中国土地财政的区域差异并按照子群分解的方法进行地区分解；作为测度区域差异的常用方法，基尼系数分解法可以将区域差异分解为地区间净值差异、区域内差异和超变密度三个部分，从而有效解决了地区差异的来源问题。参考 Dagum、Mussard、Costa、Ogwang 等研究基尼系数按子群分解方法的一系列研究成果，本文将长江经济带区域划分成 K 个区域，f_ih和 f_jr分别为i(j)地区内任意一个地级市（地级市、自治州，下同）的土地财政指标；μ 长江经济带各地级市土地财政指标的平均值；n为所有地级市的个数；n_i和 n_j分别为i(j)地区内地级市的个数。由此可以得到基尼系数的简单计算公式：G=1/(2n^2 μ) ∑_(i=1)^k∑_(j=1)^k∑_(h=1)^(n_i)∑_(r=1)^(n_j)|f_ih-f_jr |在进行基尼系数分解时，首先要依据地区内土地财政指标的均值对地区进行排序，即：μ_i≤…μ_j≤… μ_k ，其中μ_i和μ_j分别表示i(j)地区土地财政指标的均值。按照 Dagum 所提供的基尼系数分解方法，基尼系数可被分解为三个部分：地区内（组内）差异的贡献G_θ，地区间（组间）差异的净贡献G_nb和组间超变密度的贡献G_y，三者之间的关系满足：G = G_θ G_nb G_y，公式（1）和公式（2）分别表示 i地区的地区内基尼系数 G_ii和地区内（组内）差异的贡献 G_θ；公式（3）和公式（4）则分别表示 j 地区的地区间基尼系数G_ij和区域间差异的贡献G_nb；公式（5）表示超变密度的贡献G_γ。G_ii=1/(2n^2 μ) ∑_(h=1)^(n_i)∑_(r=1)^(n_j)|f_ih-f_jr | （1）G_θ=∑_(i=1)^(k=1)〖m_i s_i G_ii 〗（2）G_ij=1/(n_i n_j (μ_i μ_j ) ) ∑_(h=1)^(n_i)∑_(r=1)^(n_j)|f_ih-f_jr | （3）G_nb=∑_(i=2)^k∑_(j=1)^(i-1)〖(m_j s_i m_i s_j ) G_ij H_ij 〗（4）G_γ=∑_(i=2)^k∑_(j=1)^(i-1)〖(m_j s_i m_i s_j ) G_ij (1-H_ij ) 〗（5）式中m_i=n_in, 〖 s〗_i=(m_i μ_i)μ, i=1,2…,K。H_ij为 i 地区和 j 地区间的相对土地财政指标影响；h_ij 则表示 i 地区和 j 地区间的土地财政指标总影响，当〖 μ〗_iμ_j 时，〖 h〗_ij 是在〖 f〗_ihf_jr 条件下的所有土地财政指标差异〖( f〗_ih-f_jr)的加权平均数。本研究将根据上述统计学方法测算长江经济带2009-2018年土地财政指标的基尼系数并进行地区分解。4. 计量分析法计量分析法是使用统计推论方法对经济变量之间的关系作出数值估计的一种数量分析方法。本研究拟采用面板模型检验法，进行验证，科学判断不同地区土地财政产生差异的驱动因素。通过文献得知一般横截面数据往往存在异方差，而时间序列数据往往存在自相关，本研究总结资料，拟采用时间序列数据和横截面数据相结合的面板数据，它能够显著减少缺省变量带来的问题，其实证结果较为稳定、可靠，而且面板数据包含的数据样本较多，自由度较高。在计算各变量对于土地财政区域差异的贡献度之前，需要设定一个土地财政指标的影响因素回归方程，以估计出各个解释变量的系数。为了能更好地与以往的研究进行对比，并回避分解过程中常数项的处理问题，首先估计一个半对数的土地财政指标影响因素的回归方程，具体为：ln〖f_it=α βX_it ε_it 〗式中：式中：f 表示各地市的人均土地出让金收入，下标 i 表示地市，t 表示年份；X 是影响土地财政指标的解释变量向量；b 为待估系数向量；ε_it则表示随机扰动项。借鉴基于回归分析的差异分解方法的基本原理，本研究所使用的土地财政区域差异成因分解法将是一种基于回归方程的Shapley 值分解方法，Shapley 值（Shapley value）源于Shapley 提出的关于多人合作博弈解的计算方法，Shorrocks 为避免不平等分解结果依赖于影响因素在分解时的排序，提出了将回归方程和Shapley 值分解原理有机结合起来的 Shapley 值分解方法，从而可以在一个统一的研究框架内计算出各影响因素对于不平等的贡献。3. 定性定量研究结合定性研究方法是根据社会现象或事物所具有的属性和运动中的矛盾变化，从事物的内在规定性来研究事物的一种方法或角度。定量研究一般是为了特定的研究对象的总体得出统计结果而进行的。在进行定量研究之前，借助定性研究确定土地财政区域差异的驱动因素及其可能结论，随后通过实证研究获取相关数据和信息定量测算，在此基础上得出最终结论。二、技术路线三、可行性分析1. 研究方法可行性研究先采用文献研究法，就已有文献进行阅读总结，对土地财政的基本理论（概念本质、构成、成因、成效），已有的关于不同区域土地财政差异研究，土地财政改革与转型的研究等深入了解，具备一定的理论知识。在调查过程中，将长江经济带按上、中、下游区域进行区分，运用基尼系数分解法来处理数据，使数据更加直接客观，运用对比分析法研究长江经济带土地财政的区域差异，并对其提出可能成因，最后用面板数据检验法验证，采用的时间序列数据和横截面数据相结合的面板数据,能够显著减少缺省变量带来的问题,其实证结果较为稳定、可靠,而且面板数据包含的数据样本较多,自由度较高，使其具备较强的可操作性。2. 数据来源的可靠性本研究数据的获取是影响研究进程的关键因素。所使用的相关土地数据来自历年的《中国国土资源年鉴》，进行价格指数平减的相关数据来自历年的《中国区域经济统计年鉴》，其余的社会经济数据全部取自历年的《中国城市统计年鉴》，能够确保本研究数据的准确性，保障整个研究过程顺利进行，保证了数据的真实性和权威性。

4. 研究创新点

特色或创新之处

1.研究视角的创新

土地财政作为社会广泛讨论的热点问题已引起学术界广泛关注，目前对其研究主要集中在全国范围内土地财政整体的本质、形成原因、正负效应、改革转型上，并取得了大量的、具有重要价值的学术科研成果。

5. 研究计划与进展

研究计划及预期进展

2019.09-2020.01：课题启动，查阅相关文献，进一步细化方案设计和项目研究目标， 完成项目总体规划；